· four exchange APIs · rebuilt daily
Việc xác định cơ sở chi phí thuế tiền điện tử của bạn đòi hỏi phải cộng giá mua tài sản với tất cả các khoản phí thực hiện trực tiếp phát sinh. Cơ quan thuế ở hầu hết các khu vực pháp lý coi mỗi lần đóng vị thế, trao đổi token-to-token và thanh lý ký quỹ là một giao dịch bán chịu thuế. Các quy tắc thuế cụ thể khác nhau tùy theo quốc gia, và phân tích này trình bày chi tiết cơ chế sổ cái chung chứ không phải lời khuyên về thuế.
Khi mua 1.0 BTC với giá 60,000.00 USDT trên Bybit bằng lệnh thị trường, sàn giao dịch tính phí taker hợp đồng tương lai là 0.055% tương đương 33.00 USDT. Cơ sở chi phí thuế tiền điện tử hiệu quả cho việc mở vị thế đó là 60,033.00 USDT. Đóng vị thế đó ở mức 62,000.00 USDT phát sinh thêm phí taker là 0.055% tương đương 34.10 USDT, để lại số tiền thu ròng là 61,965.90 USDT. Lãi chịu thuế đã được hiện thực hóa được tính bằng 61,965.90 USDT trừ đi 60,033.00 USDT, cho ra kết quả là 1,932.90 USDT.
| Sàn giao dịch | Phí Maker Hợp đồng tương lai | Phí Taker Hợp đồng tương lai | Phí Mở vị thế trên Giao dịch 100,000 USDT | Tổng chi phí cơ sở ban đầu |
|---|---|---|---|---|
| MEXC | 0.0000% | 0.0200% | 20.00 USDT | 100,020.00 USDT |
| Bitget | 0.0020% | 0.0300% | 30.00 USDT | 100,030.00 USDT |
| OKX | 0.0020% | 0.0550% | 55.00 USDT | 100,055.00 USDT |
| Bybit | 0.0020% | 0.0550% | 55.00 USDT | 100,055.00 USDT |
LƯU Ý: Phí taker làm tăng cơ sở chi phí mua ban đầu của bạn khi mở vị thế và giảm số tiền thu ròng đã được hiện thực hóa khi đóng vị thế, làm giảm lãi chịu thuế đã tính ở cả hai đầu của giao dịch.
Hợp đồng vĩnh cửu thanh toán dòng tiền định kỳ thay vì giao tài sản cơ sở. Lãi và lỗ đã được hiện thực hóa gắn liền với số dư tài khoản ký quỹ của bạn khi đóng vị thế hoặc trong các vòng thanh toán hàng ngày. Các khoản thanh toán funding nhận được hoạt động như thu nhập chịu thuế hoặc lãi ngắn hạn đã được hiện thực hóa, trong khi các khoản thanh toán funding đã trả đóng vai trò là chi phí được phép hoặc điều chỉnh chi phí trực tiếp tùy thuộc vào khung pháp lý địa phương.
Trên thị trường ZEC vĩnh cửu, tỷ lệ funding 8 giờ hiển thị sự khác biệt đáng kể giữa các sàn. MEXC hiển thị -0.0103%, OKX hiển thị -0.0051%, Bitget hiển thị -0.0035% và Bybit hiển thị +0.0100%. Giữ một vị thế mua trên MEXC mang lại khoản tín dụng 0.0103% mỗi cửa sổ 8 giờ, tạo ra thu nhập chịu thuế trong mỗi chu kỳ thanh toán. Giữ cùng một vị thế mua đó trên Bybit phát sinh khoản ghi nợ 0.0100% mỗi 8 giờ, làm tăng chi phí định kỳ làm thay đổi hiệu suất giao dịch ròng đã được hiện thực hóa của bạn.
CẢNH BÁO: Các sàn giao dịch ghi nhận các khoản phân phối funding dưới dạng cập nhật số dư nội bộ. Các tệp CSV xuất ra thường gắn nhãn các mục này là các khoản di chuyển tiền tệ chung, khiến phần mềm thuế bỏ qua chúng khỏi việc theo dõi cơ sở chi phí.
Nhận hoàn 20% phí trên OKX →Hoàn 20% phí giao dịch trên mọi sản phẩm. Khoản hoàn này lấy từ hoa hồng lẽ ra tôi nhận, nên bạn không mất thêm gì. Liên kết tiếp thị — xem chân trang.Các sàn giao dịch tạo ra các bản ghi tài khoản nội bộ, không phải là các báo cáo thuế tuân thủ. Một báo cáo giao dịch thô ghi lại các lệnh khớp, di chuyển ký quỹ và số dư tài khoản bên trong một hệ thống duy nhất. Nó không chứa hồ sơ về giá mua tài sản được thiết lập trước khi chuyển tiền vào nền tảng.
Nếu bạn chuyển 10,000 USDT từ ví bên ngoài vào OKX để mở vị thế BTC, OKX sẽ ghi nhận một khoản chuyển khoản đến. Tệp xuất thô không ghi lại thời điểm hoặc tỷ giá fiat bạn đã mua USDT đó. Nếu bạn mua tài sản thế chấp đó khi tỷ giá hối đoái lịch sử khác nhau, hoặc gửi ETH gốc đã mua nhiều năm trước, tệp xuất của nền tảng sẽ coi khoản tiền gửi đến mà không có dữ liệu mua ban đầu. Trong một cuộc kiểm tra thuế chính thức, việc thiếu hồ sơ mua buộc kiểm toán viên phải gán cơ sở chi phí bằng 0 cho tài sản thế chấp đã chuyển.
| Tài sản | Sàn giao dịch | Tỷ lệ Funding 8h trực tiếp | Khối lượng giao dịch 24h |
|---|---|---|---|
| ETH | MEXC | -0.0001% | 12,946,619,747 USDT |
| ETH | Bitget | +0.0011% | 12,946,619,747 USDT |
| ETH | OKX | +0.0036% | 12,946,619,747 USDT |
| ETH | Bybit | +0.0065% | 12,946,619,747 USDT |
Đối với hợp đồng ETH, các vị thế mua trên MEXC trả -0.0001% mỗi kỳ 8 giờ, trong khi Bybit tính phí +0.0065%. Khoảng chênh lệch 0.0066 điểm phần trăm này tạo ra các dòng tiền thuế khác nhau giữa các tài khoản. Các tệp xuất CSV ghi lại số lượng token gốc đã trả hoặc nhận, nhưng bỏ qua tỷ giá fiat trên thị trường giao ngay cần thiết để ghi lại chính xác giá trị thuế tại thời điểm thanh toán chính xác.
NÊN: Duy trì các bản ghi giao dịch ngoài sàn rõ ràng với dấu thời gian UTC để liên kết giá mua tài sản thế chấp ban đầu với tiền gửi ký quỹ tài khoản sàn.
Việc sử dụng tài sản thế chấp khác với stablecoin USD làm tăng thêm một lớp tính toán. Sử dụng BTC gốc làm tài sản thế chấp để giao dịch các hợp đồng vĩnh cửu ETH tạo ra một giao dịch bán tài sản thế chấp chịu thuế bất cứ khi nào sàn giao dịch tự động bán tài sản ký quỹ để trang trải các khoản rút tiền tài khoản, thanh toán funding hoặc các sự kiện thanh lý.
Khi một vị thế đối mặt với việc thanh lý trên Bitget, sàn giao dịch sẽ thanh lý tài sản thế chấp đã cam kết theo tỷ giá thị trường hiện tại. Các quy tắc thuế phân loại việc thanh lý bắt buộc này là một giao dịch bán tài sản theo giá trị thị trường. Khoản lãi hoặc lỗ vốn ròng bằng giá trị thực hiện thanh lý trừ đi giá mua ban đầu của tài sản thế chấp đó. Nếu lịch sử hồ sơ của bạn thiếu cơ sở chi phí gửi ban đầu, phần mềm thuế sẽ coi toàn bộ số tiền đã thanh lý là lãi vốn chịu thuế mặc dù giao dịch cơ sở kết thúc với khoản lỗ ròng.
H: Điều gì kích hoạt một sự kiện chịu thuế khi giao dịch hợp đồng tương lai vĩnh cửu? Đ: Hiện thực hóa lãi hoặc lỗ khi đóng vị thế, nhận hoặc trả các khoản thanh toán funding và chuyển đổi tài sản thế chấp không phải stablecoin đều kích hoạt các sự kiện chịu thuế. Việc trao đổi token để ký quỹ cũng được coi là một giao dịch bán.
H: Phí giao dịch ảnh hưởng đến cơ sở chi phí thuế tiền điện tử như thế nào? Đ: Phí mở vị thế được cộng trực tiếp vào giá trị mua ban đầu, làm tăng cơ sở chi phí ban đầu của tài sản. Phí đóng vị thế được trừ khỏi tổng số tiền thu được, làm giảm tổng lãi vốn báo cáo.
H: Tại sao các tệp CSV của sàn giao dịch không đủ cho việc khai thuế? Đ: Các tệp xuất CSV của sàn giao dịch chỉ theo dõi các giao dịch nội bộ của sàn và thiếu giá mua cho các tài sản được gửi từ ví bên ngoài. Chúng cũng ghi lại các khoản thanh toán thanh toán funding mà không ghi lại giá trị thị trường fiat cần thiết cho việc báo cáo thuế.
H: Điều gì xảy ra nếu không thể chứng minh cơ sở chi phí? Đ: Cơ quan thuế gán cơ sở chi phí bằng 0 cho các tài sản có lịch sử mua không đầy đủ. Điều này buộc toàn bộ giá trị giao dịch phải chịu thuế dưới dạng lãi vốn ròng.