· four exchange APIs · rebuilt daily
ألغت موناكو ضريبة الدخل الشخصي في عام 1869. تعمل الدولة السيادية بدون ضريبة دخل مباشر، أو ضريبة أرباح رأسمالية، أو ضريبة ثروة سنوية للأفراد المقيمين. تخضع أرباح الشركات لمعدل ضريبة بنسبة 25% فقط إذا حقق الكيان أكثر من 25% من حجم مبيعاته خارج الإمارة.
تنبع إيرادات الدولة بشكل أساسي من ضرائب الاستهلاك والمؤسسات التجارية التي تديرها الدولة. تبلغ ضريبة القيمة المضافة المطبقة بنسبة 20% على المعاملات التجارية أكثر من نصف إجمالي التحصيلات الحكومية بموجب اتفاقية تقاسم الإيرادات مع فرنسا. توفر احتكارات الدولة للتبغ والخدمات البريدية وشبكات الهاتف وإمدادات الكهرباء التمويل التشغيلي المتبقي.
| مصدر الإيرادات | معدل الضريبة | معايير التطبيق |
|---|---|---|
| الدخل الشخصي | 0% | المقيمون المحليون ذوو الحضور الفعلي |
| أرباح رأس المال | 0% | الأسهم والعقارات والأصول المالية |
| ضريبة القيمة المضافة | 20% | المبيعات التجارية للسلع والخدمات |
| أرباح الشركات | 25% | الكيانات التي لديها أكثر من 25% من الإيرادات الأجنبية |
| نقل العقارات | 4.5% إلى 7.5% | الاستحواذ على الممتلكات ونقل الملكية |
Worth knowing
تحمل موناكو 0 ديون وطنية سيادية وتحتفظ بصندوق احتياطي دستوري يحتفظ بأصول سائلة لتغطية نفقات الدولة خلال فترات نقص الإيرادات.
على مدى العقد الماضي، تحولت موناكو من ملاذ تقاعد سلبي إلى مركز تشغيلي نشط للمديرين العالميين للأصول ورؤساء التكنولوجيا التنفيذيين. غيرت الحكومة معايير الامتثال لتصفية المتقدمين بناءً على السيولة المؤكدة بدلاً من تقييمات الأصول الإجمالية وحدها.
تفرض البنوك الخاصة المحلية حدًا أدنى للإيداع قدره 500000 يورو لكل متقدم قبل إصدار إشارات الإقامة. تفرض فحوصات الخلفية بروتوكولات مكافحة غسيل الأموال المتوافقة مع اللوائح المالية الأوروبية. يجب على المتقدمين تقديم عقد إيجار أو سند ملكية لسكن فعلي مناسب لحجم الأسرة، مما يدفع تكاليف الاستحواذ على العقارات للمبتدئين إلى ما فوق 50000 يورو لكل متر مربع.
| المعيار | المعيار التاريخي (قبل 2014) | المعيار الحالي (بعد 2024) |
|---|---|---|
| الحد الأدنى للإيداع المصرفي | 100000 يورو | 500000 يورو |
| الحضور الفعلي | غير مراقب | 183 يومًا كحد أدنى لكل سنة تقويمية |
| ملف مقدم الطلب الرئيسي | متقاعدون سلبيون | مديرو صناديق، مؤسسو تقنية، مكاتب عائلية |
| الحد الأدنى للعقارات | أي عقد إيجار مسجل | كفاية مكانية مصادق عليها لكل ساكن |
Where this goes wrong
تشغيل إقامة اسمية بدون 183 يومًا من الحضور الفعلي يعرض رأس المال لمطالبات ضريبية من الولايات القضائية الرئيسية على اليابسة التي لا تعترف بشهادات الإقامة في موناكو.
يتطلب تحليل سبب ثراء موناكو تقييم تمويل البنية التحتية للدولة بدون ضرائب شخصية مباشرة. تغطي الإمارة 2.02 كيلومتر مربع وتدعم 38000 مقيم دون إصدار سندات سيادية أو تشغيل عجز في الميزانية.
يتم تمويل مشاريع رأس المال العام من خلال امتيازات خاصة وحقوق تطوير العقارات. أضاف مشروع توسيع الأراضي البحرية Mareterra 6 هكتارات إلى الإقليم بتكلفة بناء خاصة بلغت 2 مليار يورو. تلقت الدولة بنية تحتية عامة وطرق ومساحات تجارية دون الالتزام بأموال عامة أو إصدار ديون.
تتلقى البنية التحتية للأمن البلدي والرعاية الصحية والنقل تمويلًا مباشرًا من العمليات التجارية للدولة ورسوم نقل العقارات. توفر رسوم التحويل بنسبة 4.5% على التحويلات العقارية المباشرة و 7.5% على تحويلات الشركات الخارجية فوائض ميزانية مستمرة خلال فترات حجم المعاملات المرتفع.
What to do instead
الاحتفاظ بسجلات موثقة لاستخدام المرافق، وسجلات الرحلات الجوية، ومعاملات بطاقات الخصم المحلية للدفاع عن حالة الحضور الفعلي ضد استفسارات التدقيق الضريبي.
تمتلك المؤسسات المالية داخل موناكو أكثر من 130 مليار يورو في إجمالي أصول العملاء عبر أقسام الخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات. يمثل القطاع 15% من القيمة المضافة الإجمالية في الاقتصاد المحلي.
تفرض البنوك الخاصة في موناكو قواعد صارمة لصيانة الحسابات. تخضع الحسابات التي تفشل في مراجعات الامتثال للتجميد الفوري متبوعًا بإنهاء الحساب في غضون 30 يومًا. يعتمد الحفاظ على الثروة السيادية على الحفاظ على ضوابط صارمة لرأس المال دون إصدار عملة محلية، باستخدام اليورو بموجب اتفاقية نقدية مع الاتحاد الأوروبي.
تمول موناكو الخدمات العامة من خلال ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20% على المعاملات التجارية، وضرائب الشركات على الأعمال الدولية، واحتكارات الدولة لشبكات المرافق والاتصالات. توفر رسوم نقل العقارات بين 4.5% و 7.5% إيرادات إضافية للميزانية.
تتطلب البنوك الخاصة في موناكو حدًا أدنى للإيداع النقدي قدره 500000 يورو لإصدار ضمان مالي لطلبات الإقامة. يجب على المتقدمين أيضًا تقديم دليل على سكن مناسب واجتياز فحص الخلفية.
يجب على المقيم الإقامة في موناكو لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة التقويمية لإنشاء وضع المنزل الضريبي الرئيسي. قد يؤدي الفشل في تلبية متطلبات الحضور الفعلي إلى مخاطر مطالبات ضريبية من ولايات قضائية منزلية رئيسية.
تواجه الشركات التي تدفع ضرائب الشركات في موناكو معدل 25% إذا كان أكثر من 25% من حجم مبيعاتها يأتي من خارج الإمارة. الشركات المحلية التي تحقق أكثر من 75% من إيراداتها داخل موناكو لا تدفع ضرائب الشركات.